Фиксированные платежи ИП

Существует 4 основных категории налогов и платежей для ИП:

  • Фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя»;
  • Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников;
  • Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения;
  • Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

 

Индивидуальному предпринимателю необходимо оплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже при отсутствии какой-либо деятельности и без получения прибыли. Когда индивидуальный предприниматель работает без наемных работников, платить отчисления нужно только «за себя». В течение года предприниматель должен произвести 2 платежа (каждый квартал или один раз за год).

 

ПФР ФФОМС Итого
 

23 400 руб.

4 590 руб 27 990 руб.

 

Если годовой доход ИП за 2016 и 2017 год превышает 300 000 рублей, то заплатить придется 1% от суммы доходов превысивших эти 300 000 рублей. Оплата принимается до 1 апреля следующего года.

 

Индивидуальный предприниматель может нанять работников по трудовому и гражданско-правовому договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка). Но необходимо помнить, что при приеме работника, предприниматель берет на себя дополнительные расходы и обязанности: исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Индивидуальный предприниматель должен перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы). Отчисления во внебюджетные фонды за работников выплачиваются каждый месяц. Размеры определяются тарифами страховых взносов, которые умножаются на заработные платы сотрудников.

 

Из-за перехода администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года все страховые взносы уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (общий и четыре специальных):

  • Общая система налогообложения — ОСН;
  • Упрощенная система налогообложения — УСН;
  • Единый налог на вмененный доход — ЕНВД;
  • Патентная система налогообложения — ПСН;
  • Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

 

 

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов. К таким относят:

  • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров;
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ);
  • Водный налог за использование водных объектов.

 

Индивидуальные предприниматели, у которых имеются специальные разрешения и лицензии, кроме дополнительных налогов должны также осуществлять:

  • Регулярные платежи за пользование недрами;
  • Сборы за пользование объектами животного мира;
  • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

 

Уплата дополнительных налогов, платежей и сборов не зависит от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

Заказать услугу